企业老板需要了解的财税知识

1.企业每个月需要缴纳哪些税？
企业每个月都要缴纳企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。

2.企业所得税要交多少？
2023年1月1日至2024年12月31日，企业利润不足100万的，企业所得税税率为5%，利润100万至300万的，税率为5%，利润300万以上的，税率为25%。

3.哪些发票可以作为公司成本票？
办公固定及消费费用、差旅交通费用、企业培训及活动费用、企业车辆费用、推广及招待费用、财务费用等开具的发票可作为公司成本票。

4.哪些发票可以抵扣进项税？
增值税专用发票、机动车统一销售发票、机票、火车票等。

5.普通票和专票有什么区别？
抵扣不同:普通票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税税率不同:普通票3%，专票13%，9%，6%。联次不同:普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联

6.企业可以长期零申报吗？
6个月以上不建议零申报，否则会被税务局重点关注。

7.如果企业不在经营，可以免于报税吗？
不能。公司注册后，必须记账和报税。如果它没有经营，可以零申报

8.企业不想经营了怎么办？
可以转让或者注销，如果是有价值的企业，建议转让。

09.发票错了怎么办？
分为以下几种情况:当月发票可以作废，跨月发票要红冲，成品油专用发票必须红冲，销售退回发票必须红冲，电子发票必须红冲。

10.公司注册后应该怎么做？
刻章、税务登记、记账报税、银行开户、企业年报。

11.营业执照上没有列的经营范围可以开发票吗？
如果是临时业务，可以自己开具发票。但如果是正规经营，建议工商局和税务局增加经营范围。

12.企业要刻哪些章？
正常经营开具发票，需要刻制公章、法人章、财务章和发票章。

13.企业如何节税？
合理节税，可以注册三种企业，分别是一般纳税人企业(有限公司)、小规模纳税人企业(有限公司)、个体户。一般纳税人企业可以向客户开具专用票，购买专用票可以抵扣进项税。客户可以不用专票可以使用小规模纳税人企业，私人账户较多的可以使用个体户。

14.税务局查什么？
检查合同、发票、上下游和资金流。

15.小规模纳税人企业有哪些优惠政策？
2023年，对月销售额10万元以下(含10万元)的增值税小规模纳税人免征增值税。对增值税小规模纳税人，适用3%税率的应税销售收入减按1%税率征收:适用3%扣缴率的预缴增值税项目减按1%扣缴率征收。

16.金税四期的重点会是什么？
查隐性收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常、税负异常。

17.哪些企业不用交企业所得税？
个人独资企业和合伙企业。

18.发票上可以盖财务章和公章吗？
不能，发票上盖有发票专用章。

19.什么情况下可以将公司账户转入私人账户？
发工资、提取公积金、分红、偿还公司个人贷款。

20.个人可以开发票吗？
可以，你需要向税务局申请，税率是3%。

21.企业记账一定要找代理公司记账吗？
不一定，要看企业的需求。如果新注册的公司没有聘请财务人员，为了节约成本，可以找代理记账公司，对方必须有代理记账的执照。

22.发票上的发票章反了有用吗？
如果邮票清晰完整，倒盖也是有用的。

23.什么是假发票？
没有真实交易;有真实交易但开具的金额或数量不符;进行了实际交易，但让他人代开发票，这些情况都是虚开发票的行为。

24.什么是零申报？
在纳税申报期内，没有应纳税所得额，也没有应纳税额，是零申报。

25.如果企业没有进行纳税申报，会有什么后果？
面对税务局的罚款，法人不能买养老保险，法人被限制出境、乘坐飞机和高铁、移民和贷款。

26.忘记做企业年报了。我该怎么办？
如果忘了年报，可以补年报。

27、什么时候进行企业纳税申报？
个人所得税为每月15日；企业所得税为每季度1月、4月、7月、10月的15日前；增值税小规模纳税人为1月、4月、7月、10月的前15日，一般纳税人为每月的前15日；附加税为小规模每季度1月、4月、7月、10月的前15日，一般纳税人为每月的前15日；企业所得税年度报告期为1月1日至5月31日；企业业务年度报告时间为1月1日至6月30日。

28、什么情况下，公司可以不为员工缴纳社保？
离退休再就业人员、没有毕业实习生、非全日制从业人员、劳务派遣人员。

29.软件产品可以享受哪些增值税优惠政策？
一般纳税人销售或进口软件产品，可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。