老板想节税，常见的三种节税方式你知道吗？

前言

在现代经济活动中，纳税成为了我们企业或是个人不可忽视的一个因素。对于创业者和大多数企业主来说，节税成为了企业经营一个必不可少的部分，合理的节税会大大提高企业财务效率助力企业更好的成长。

针对老板如何合理节税的话题，本篇文章将主要从我们常听说的三个方向进行阐述：个人独资企业（个体工商户）、自然人代开以及有限公司返税。在这篇文章中，我们会分别从这三个方面入手，讲解具体的节税思路跟操作，以及注意事项和细节部分。希望本篇文章能够对各位创业者和企业主在避税方面提供帮助。

一、 个人独资企业（个体工商户）
1 、个人独资企业的节税优势
与传统的企业形式相比，个人独资企业或者是个体工商户都有着较为明显的税收优势，目前国家也在大力扶持这两类企业，为实现万众创新大众创业的新的历史局面，因此这两种企业类型的节税优势非常明显。

就拿个人独资企业来举例，在个人独资企业中，创业者只需以个人名义开展业务，无需进行更加繁琐的企业注册，无需考虑较为复杂的企业结构。

此外，个人独资企业与个人身份是相通的，也就意味着该企业的个人收入和企业的收入会被视作同一收入来计算个人所得税，没有企业所得税。而在其他企业形式中，企业收入和个人收入是分离的，创业者需要交纳企业税和个人税两个部分。而在个人独资企业中，只需要缴纳一个部分的税，可避免多税种高税负的税务风险。

2 、如何注册个人独资企业
对于想要从事从事小型经营或者个体经营的创业者，个人独资企业是一种相对较为适合简单的企业形式。个人独资企业的注册需要注意以下几点：

首先，创业者需要明确业务性质和开展范围；其次，在注册时需要提供相关证件和资料，包括身份证、户口本、经营场所租赁协议等。同时，相关证明和公证书也需要齐备；

最后，完成材料准备之后，需要前往工商所或者登陆在线平台完成注册手续。

需要注意：在注册个人独资企业之前，需要对业务形式和法律法规进行详细了解和分析，以规避相关风险。

3 、如何利用个人独资企业来节税
利用个人独资企业来避税主要有两个方面：
首先，创业者可以通过个人独资企业来分散个人收入，从而降低应纳税额。这主要是因为在个人独资企业中，企业收入和个人收入是一个整体，可以减少若干个税计算中的误差，从而降低应纳税额，实现避税作用。

其次，创业者或者是已成立的企业老板可以通过个人独资企业来享受一些特殊的税务减免政策，例如有些地区为了拉动当地经济，会特许部分个人独资企业或者是个体工商户享受核定征收政策，届时综合税率会更低，就拿我们合作的政府为例，在当地注册的企业实施核定征收，个税核定1%，但前提是必须业务真实，不能虚设业务虚开发票。

同时需要注意：在利用个人独资企业节税时，需要严格遵守国家相关的税法和规定，以避免在后续的税务审计中出现问题。

二、 自然人代开
1 、自然人代开的方式
自然人代开主要指代开发票。在企业和个人发生交易时，企业需要开具正规发票，那么个人可以通过有税收优惠的地区代开发票，这样可以降低个人税负，因此这也是节税的一种常见方式。

目前，代开发票有两种方式：一种是通过代开发票的代理公司来完成，一种是自己通过自然人到所属税务大厅代开发票来完成。

2 、自然人代开的节税作用
通过自然人代开发票可以实现节税的效果，主要有以下几点：

首先，代开发票可以用作增值税的抵扣；

其次，代开发票可以帮助企业降低应纳税额；

最后，代开发票还可以帮助企业提高经济效益，并且增强市场竞争力。

3 、如何避免自然人代开的风险
自然人代开存在一定的风险，例如税务问题、被罚款等。以下是避免自然人代开风险的方法：

首先，寻找一个合法的代理公司，这可以保证代开的发票的合法性和真实性等等；

其次，自然人代开需要严格按照税收政策和相关规定来完成，尽量避免产生纳税或法律方面的问题；

最后，需要提供真实的、一一对应的交易记录，以证明发票的真实来源，以避免出现税务问题。

三、 有限公司返税
1 、有限公司返税的基本原理
有限公司返税是指有限公司在经营过程中所产生的增值税和企业所得税在特定经济特区，经相关部门统一审核和认定后，按照相关规定返还部分留存的增值税和企业所得税，从而降低企业的应纳税额。

2、 如何利用返税来节税
通过合理的运用返税政策，有限公司可以降低应纳税额，达到避税的效果。具体可以从以下角度入手：

首先，了解返税政策的相关规定和流程；

其次，加强企业内部的管理和控制，尽量避免产生税务和法律问题；

同时要做好事先的税务筹划，比如提前在有返税政策的总部经济园区成立一家企业，然后通过该企业去承接业务，通过这家公司按实际经济缴纳税款，次月享受该园区的返税（一般返税比例在实缴的20%-30%），从而降低企业整体的税负，到达节税的目的。

最后，完善财务软件，增强财务管理的水平和能力，有助于降低企业应纳税额。

3 返税过程中需要注意的事项
在有限公司返税的过程中，需要注意以下几点：
首先，业务必须真实且需要对每一笔账务都要记录清楚，以便后续进行核算；

其次，需要保证相关证明和发票等财务材料能够齐全的保存，一旦发生税务监管或法律调查时，能够有效地证明企业没有存在任何问题；

最后，需要按照相关法律和规定来进行返税，确保返税过程的合法性和真实性。

以上就是我们三种常见的节税方式，当然依法纳税是我们每个公民应尽的义务和责任，节税只是一种提高企业的生产力，助力企业更好的发展，而并非个别不法企业偷税漏税的工具。这一切都需要建立在真实业务的基础上，选择性的使用节税方式，非必要可不使用。